宝くじを買った人にとっては、当選することこそが一番の目的だと思いますが、当選しなかった場合には損失になってしまうことは今までの常識でした。
でも、実は宝くじを経費申請して購入すれば損失を大幅に減らすことができるのです！
この記事では宝くじを経費申告する方法、メリットやデメリット、注意点について詳しく解説します！
経費として申告すれば損はしなくて済みますよ！
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宝くじが経費になるって本当？
結論としては宝くじは経費になります！
ですが、経費として認められるかどうかは、法律や税務署の見解によって異なります。
一般的には、宝くじが一定の条件を満たしていれば、経費として認められることがあるのです。
その方法について、この記事では順を追って具体的に説明しています。
宝くじが経費になるメリット
まずは、宝くじを経費にすることのメリットを解説していきます。
ざっと以下のようなメリットが挙げられます。
- 経費として認められることで、所得税や法人税を節税することができる
- 宝くじの損失を経費として計上できるため、損失額が利益額を上回る場合でも、所得税や法人税を支払う必要がなくなる
- 経費として認めらえた宝くじを損失として計上することで、相続税の納税額を軽減することができる
まず、経費として申告することで、所得税や法人税の課税対象額が減ります。
つまり支払う税金額が減るということです！
例えば、宝くじの当選金額が100万円で税率が20%の場合には、所得税や法人税の課税対象額が100万円減って、20万円も節税できることになります。
それだけでもかなりの金額の節約になりますよね？
宝くじの購入代金も経費として計上することが可能！
たとえば、宝くじの購入代金が1万円だった場合には、なんと・・・その1万円も経費として認められます。
これにより、経費が増えるため、課税対象額が減って税金の節約につながる訳です。
宝くじが経費になることで、企業の信用度を高めることもできます
なぜなら、宝くじを経費にしている企業は、法令遵守や節税対策に積極的に取り組んでいるという印象を与えることができるからです。
宝くじを経費申請することは己れの利益だけではなく社会貢献にもつながるのです。
宝くじを経費として申請する方法と経費申請が認められた事例
では次に宝くじを経費として申告する方法は以下の3つ紹介します。
どれも知っておくと後々役に立つ方法なので、しっかり確認してください！
「雑損控除」を利用する方法
宝くじで当選した場合にかかった費用は、「雑損控除」を利用することで経費として申告することができます。
宝くじによる出費を雑損控除として申告するためには、以下の条件を満たす必要があります。
次の項目が自分に当てはまっているかどうか確認しましょう。
- 宝くじの購入が突然の出来事であったこと
- 宝くじの購入が業務に必要であったこと
- 宝くじの購入が個人の範囲内であったこと
ただし、雑損控除は年間所得が1000万円以下の場合には利用できないのでご注意を！
「資産所得税」を利用する方法
宝くじで当選した場合、宝くじの価値が増えた場合には、「資産所得税」という税金がかかります。
しかし、宝くじによる収入が一定金額以下であれば、この「資産所得税」は免除されます。
「所得税」を利用する方法
宝くじで当選した場合に得た収入は、一般的に「雑所得」として課税されます。
しかし、宝くじで得た収入が一定以下であれば、所得税の対象外となります。
【宝くじを経費申請するための４つの手順】
以上を踏まえた上で税務署で宝くじを経費申請するための手順を確認していきましょう。
手順１：所得金額の確認
まず、宝くじで得た金額を確認し、所得金額が一定額以下であるか確認します。
所得金額には、宝くじで得た収入以外の所得も含まれるので注意してください。
2023年度の日本における所得額別の税率表は国税庁や各都道府県の税務署のウェブサイトで確認することができます。
国税庁HP https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/zeigakuhyo2022/02.htm
手順２：控除の計算
所得金額が一定額以下であれば、宝くじで得た金額から必要な控除を計算します。
控除には、宝くじを購入するためにかかった費用、宝くじで当選した際にかかった費用が含まれます。
宝くじを購入した際の控除の例として雑損控除がありますが、控除を受けるには雑損控除申請書が必要になるのでここで準備しておきましょう。
この申請書には、宝くじの購入日や金額、購入した場所や理由などを記入します。
手順３：確定申告
計算した控除額をもとに、確定申告の際に必要な情報を記載しましょう。
申告書に必要な情報としては、宝くじの種類や金額、購入した場所、当選した日付などです。
手順４：提出
必要事項を記入した確定申告書を税務署に提出します。提出方法は一般的な確定申告方法と同じです。
確定申告後に税務署から確認が入った場合は、税務署から求められた追加資料を速やかに提出しましょう。
宝くじを購入した際の領収書は必ず取っておくようにしてくださいね。
以上が宝くじを経費として申請するための方法と具体的な手順です。
ただし、雑損控除による経費申請は、税務署からの厳しい審査があるため、事前に条件をよく確認しておくことが大切です。
また、節税目的での宝くじ購入は税務署から疑われることがあるため、慎重に判断しましょう。
【実務例：宝くじを経費に計上する際の具体的な事例】
宝くじを経費として計上する場合の事例を挙げていきます。
最も考えられる事例として以下が考えられます。
- 宝くじを購入するための交通費
- 宝くじを売るための広告費
- 宝くじを買った場所での宿泊費
これらは、宝くじに関する業務を行うために必要な経費として認められることがあります。
もっと具体的な事例をあげると、
企業が従業員の士気向上を目的として社員が自主的に参加できる社内抽選会を開催し、その際の景品として、宝くじが用意されたとしましょう。
企業は社内抽選会の費用として宝くじの購入代金を経費として計上することができます。
また、社員に配られる宝くじの当選金についても、従業員に支払われる給与と同様に給与所得控除などを適用して、税金を節税することができます。
経費申請する際の注意点
上に「雑損控除による経費申請には税務署からの厳しい審査がある」と書きましたが、以下のことに注意すればその難易度はグッと下がります。
以下に税務署から注意喚起されてる注意点をまとめます。
【税務署からの注意点】
- 当選金には税金がかかることを念頭に置く
- 宝くじを購入する場合には、必ず、領収書を取得する
- 宝くじを購入する場所や方法によっては、口座振替などの支払い方法を利用する
- 宝くじの購入が事業の目的に合理的に必要であることを明確にする
税務署によっては、宝くじを経費として認めない場合もあります。
そのため、宝くじを経費として計上する場合は十分な書類や理由を用意しておくことが大切なのです。
また、宝くじの当選金額によって課税される金額が変わってきます。
例えば、年間の雑所得が20万円以下の場合は所得税がかからない「非課税枠」ですが、それ以上であれば課税され、その金額も大きくなります。
税率が上がったことで手取り金額が減ってしまう可能性もあるため、
事前に税務署や税理士に相談して、適切な節税対策をとることをおすすめします。
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